不動産投資における個人と法人の違いと確定申告の方法を解説！

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今回はこの疑問に宅地建物取引士の資格を持っており、不動産投資を行なっている私が答えていきます。

記事を書いた人

不動産投資見習い。現在エンジニアとして働いています。就活のために宅建取得→急にIT企業に入りたいと思い就職→将来に不安を感じ東京に中古ワンルームを購入。
宅建士であり不動産投資をしている僕から初心者の方に向けて発信をしていきます。

takeshi

登場人物

不動産業界に携わること10年のベテラン。高校卒業後すぐに不動産会社に就職し、2年で営業成績がトップ。現在は自らの会社を経営しながら、不動産投資を行なっています。

師匠

税金のことは複雑で本当に頭が痛くなりますよね。

しかしこの記事では出来るだけ分かりやすく解説していきますのでぜひ最後までご覧ください。

税金の基礎知識

まず先に税金について解説しなければなりません。

所得税は10個に分かれていて、不動産投資のインカムゲインを狙った場合不動産所得として計上されます。

計算の方法としては家賃収入ー経費で計算され、所得が上がれば上がるほど課税される累進課税制を取っています。

所得控除とは課税にあたって所得からあらかじめ一定の金額を控除することで、給与所得者の公平性を保つためにあます。

全部で14種類もあり、私たちが知っているのだと扶養控除とか有名ですよね。バイトが103万までだとか聞いたことがあるでしょう。詳しくは下の記事がおすすめですので読んでみてください。今後の人生にも必ず役に立つでしょう。
引用：freee　確定申告の基礎知識

個人と法人どちらが良いの？

ここまでざっと税金の基礎知識を説明した上で、さっそく個人で法人どちらが良いの？という疑問に答えていこうと思います。

中小法人の法人税の実効税率は現在33%なので先ほどの個人の表と比較すると、一般的には課税所得が900万円を超えてくると法人にするか検討し始めた方が良いということになります。

引用：税理士法人　常陽会計

個人の特徴

ここで個人のメリットとデメリットと、どのような人が個人で事業をするのが向いているのかをまとめました。（開業した時の場合）

白色申告もおすすめ

takeshiが言ったように青色申告にはメリットが確かに大きいです。ですけど65万控除のために手間のかかる帳簿をしなければいけないし、65万控除といっても実際に減る金額は数万ぐらいです。

だから開業届の手間もかからないし、ワンルーム程の規模の大きな利益が見込めない投資の場合は白色申告のことも考えておくといいですね。

師匠

法人の特徴

次に法人のメリットとデメリットと、どのような人が法人で事業をするのが向いているのかをまとめました。

会社員のための確定申告

もしあなたが会社員の方であれば会社が税金のことを全てやってくれるため、税金のことがあまりよく分からない方が多いと思います。

しかし不動産投資をする場合は確定申告をしなければなりません。

確定申告は難しいと思いがちですが、ほんの少し勉強することですぐ理解でき、節税により税金の払い戻しにも期待できます。

ここでは普段何をすれば良いのかと、確定申告の方法を解説していこうと思います！

引用：switch

一年の流れとしては、上の画像のようになっています。

1.3月15日の青色申告承認申請書の提出をする

一つ目が青色申告承認申請書の提出です。

３つの中で一番簡単なのでさっと確認していきます。

2.日々の帳簿付けをする

ここでは国税庁が配布している帳簿の記帳のしかたというのを参考にして、私が帳簿付けのやり方を分かりやすく解説していきます。

不動産投資をする時は、以下の4つの帳簿をつけなければいけません。

3.確定申告をする

いよいよ確定申告です。今までの帳簿付けを無駄にしないように頑張る時期です。

師匠の一言

確定申告の日が近づくと憂鬱な気持ちになりますよね。
しかし確定申告が分かるようになると経理にも強くなりますし、節税できるようになります。

ワンルーム規模だと税理士を雇うのはコストパフォーマンスがあまりよくないので、少しづつ勉強して抵抗をなくすのがおすすめです。